보험료 세액공제, 연말정산에서 어떻게 받을까? 신청 방법부터 한도까지

매달 보험료를 내고 있어도 연말정산에서 전부 돌려받는 건 아니에요.
누가 냈는지, 누구를 위한 보험인지에 따라 공제 여부가 갈려요.

Chap 1.

보험료 세액공제 한도와 공제율

보장성보험은 1년에 낸 보험료 중 100만원까지 12%를 세금에서 빼줘요.
그래서 최대 공제액은 12만원이고, 지방소득세까지 줄어드는 걸 더하면 13.2만원 정도예요.

보험 종류별 공제율과 한도

구분	공제율	연 한도	최대 공제액
일반 보장성	12%	100만원	12만원
장애인전용 보장성	15%	100만원 (일반과 별도)	15만원

예를 들어 한 해 보험료로 150만원을 냈다면 100만원만 인정돼 12만원이 공제돼요.
한도를 넘긴 50만원은 공제에 반영되지 않아요.

장애인전용 계약의 조건은 장애인 전용보험 글에 따로 정리해뒀어요.

Chap 2.

보장성 보험 세액 공제 대상 조건

근로소득이 있는 직장인만 받을 수 있어요. 사업소득만 있는 프리랜서·자영업자는 해당하지 않아요.
계약자는 근로자 본인이어야 하고, 피보험자는 기본공제대상자여야 해요.

피보험자 기본공제대상자 요건

피보험자	나이 요건	소득 요건
본인	없음	없음
배우자	없음	연 소득금액 100만원 이하, 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하
부모님	만 60세 이상
자녀	만 20세 이하

실손·암·상해·자동차·화재보험처럼 사고나 질병에 대비하는 보험이 대상이에요.
저축성·연금보험이나 회사가 비과세로 처리한 단체보험료는 빠져요.

Chap 3.

보장성 보험 세액 공제 방법과 간소화 자료

① 홈택스 간소화 자료 조회

매년 1월 중순 열리는 홈택스 연말정산 간소화에서 보장성보험료 내역을 확인해요.
가족 보험료를 넣으려면 가족에게 자료 제공 동의를 미리 받아두세요.

② 공제 대상 아닌 항목 제외

간소화 자료에 떴다고 다 공제되지는 않아요.
피보험자 나이·소득 요건을 직접 따져보고, 해당하지 않는 계약은 빼야 나중에 가산세를 피할 수 있어요.

③ 누락분 증명서 첨부 후 회사 제출

조회되지 않는 보험은 보험사에서 납입증명서를 받아 함께 내면 돼요.
정리한 자료는 소득·세액공제신고서와 같이 회사에 제출해요.

Chap 4.

연말정산 보험료 공제가 안 되는 경우

만 55세 부모님 보험료는 소득이 없어도 공제되지 않아요.
의료비와 달리 보험료는 나이 요건까지 맞아야 하기 때문이에요.